製造業の予算実績差異分析・コスト改善書類をAIで整理する方法
「予算と実績がずれているが原因がよく分からない」「製造原価の予実管理をしているが、どこに問題があるかの深掘りができていない」——製造原価の予算実績差異分析は、コスト管理と収益改善の出発点です。AIを使って差異分析・原因分類・改善アクション・月次コスト報告書類を整備できます。
予算実績差異分析・コスト改善書類を整理するプロンプト
以下の情報をもとに、製造原価の
予算実績差異分析書類を整備してください。
【製造原価の予算vs実績（直近月次）】
対象: 機械加工製品A（月産400個）
予算 実績 差異
材料費: 1,200万円 1,380万円 +180万円（不利）
労務費: 800万円 880万円 +80万円（不利）
外注費: 300万円 250万円 -50万円（有利）
製造経費: 400万円 450万円 +50万円（不利）
合計: 2,700万円 3,000万円 +300万円（不利）
【差異の主な原因（事実として把握していること）】
①材料費 +180万円:
・鋼材の単価が予算策定時から15%上昇
・材料歩留りが予算値88%に対して実績82%（廃材増加）
②労務費 +80万円:
・残業時間が月80時間→実績130時間（受注増加と不良手直し）
③外注費 -50万円（有利）:
・一部工程を外注する予定だったが内製化で対応
④製造経費 +50万円:
・設備修理費が発生（予算外）
出力形式:
・「製造原価差異分析表（費目別の予算・実績・差異・差異原因の一覧）」
・「差異原因分類シート（価格差異・数量差異・能率差異への分解と金額計算）」
・「コスト改善アクションリスト（差異原因ごとの対策・担当・目標削減額・期限）」
・「月次製造コスト報告書（役員向けの差異サマリー・主要原因・改善見通し）」
・「原価低減テーマ管理台帳（年間の原価低減テーマ・目標・進捗・達成額の追跡）」
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