製造業の月次損益分析・収益改善書類をAIで整理する方法
「月末に損益を出してみると赤字だが、どこで損しているか分からない」「売上が伸びているのに利益が増えない理由が分析できない」——月次損益の分析は、数字を見るだけでなく「なぜそうなったか」を掘り下げて改善につなげることが重要です。AIを使って月次損益分析・収益改善アクションプラン書類を整備できます。
月次損益分析・収益改善書類を整理するプロンプト
以下の月次実績データをもとに、製造業向けの
損益分析書と収益改善書類を作成してください。
【2026年5月の月次実績データ】
売上高: ¥85,200,000
（予算: ¥90,000,000・前月実績: ¥82,400,000）
売上原価:
材料費: ¥38,340,000（材料費率: 45.0%・前月: 43.8%）
労務費（直接）: ¥12,780,000（14.9%・前月: 15.1%）
外注費: ¥8,520,000（10.0%・前月: 9.2%）
製造経費: ¥5,980,000（7.0%・前月: 7.1%）
売上原価合計: ¥65,620,000
粗利益: ¥19,580,000（粗利率: 22.9%・前月: 24.5%・予算: 25%）
販売費・一般管理費:
人件費（間接）: ¥7,200,000
販売費: ¥1,500,000
その他管理費: ¥2,800,000
販管費合計: ¥11,500,000
営業利益: ¥8,080,000（営業利益率: 9.5%・予算: 12%）
【前月比での主な変化】
①材料費率が前月43.8%→今月45.0%（+1.2pts）
→ 主要材料（ステンレス）の価格が+8%上昇
→ 値上がり分を販売単価に転嫁できていない
②外注費が前月9.2%→今月10.0%（+0.8pts）
→ 特急対応で外注加工を多く使った（単価が割高）
③売上が予算比▲5.3%（¥4.8百万未達）
→ 主要顧客の生産調整で発注量が減少
出力形式:
・「月次損益分析レポート（実績・予算比・前月比の差異分析・要因の特定）」
・「粗利率低下の要因分解（材料費・外注費の変動を定量的に切り分けた分析）」
・「収益改善アクションプラン（来月に実施すべき具体的な改善施策とその効果目標）」
・「材料費上昇への対応計画（値上げ転嫁の交渉方針・代替材検討・発注ロット見直し）」
・「月次損益報告書（役員・幹部向けの1ページサマリー形式）」
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